A seguito della normativa antiriciclaggio D.Lgs. n. 90 del 25 maggio 2017, emanato in attuazione della Direttiva UE 2015/849, diviene obbligatoria la comunicazione del titolare effettivo per imprese con personalità giuridica, persone giuridiche private, Trust e istituti giuridici affini al trust.
La "Comunicazione del Titolare Effettivo" al Registro delle Imprese della CCIAA di competenza territoriale è un ADEMPIMENTO OBBLIGATORIO che deve essere eseguito dal Legale Rappresentante del soggetto giuridico con il fine appunto di segnalare il nominativo del o dei Titolari Effettivi del soggetto giuridico che lo stesso rappresenta.
Possono essere individuati anche più Titolari Effettivi per lo stesso soggetto giuridico.
La pratica telematica deve essere firmata digitalmente solo ed esclusivamente dal Legale Rappresentante.
CHI DEVE FIRMARE DIGITALMENTE LA COMUNICAZIONE DEL TITOLARE EFFETTIVO?
• per le SOCIETÀ DI CAPITALI: gli amministratori dotati di poteri di firma e rappresentanza
• per LE PERSONE GIURIDICHE PRIVATE PGP (associazioni, fondazioni e altre istituzioni di carattere privato): il fondatore, i soggetti cui è attribuita la legale rappresentanza e l’amministrazione
• per I TRUST/ISTITUTI GIURIDICI affini: i fiduciari e gli altri soggetti indicati dall’art. 21 c. 3 del d. lgs. 231/2007
CHI SONO I TITOLARI EFFETTIVI CHE DOVRANNO ESSERE COMUNICATI AGLI UFFICI DEL REGISTRO IMPRESE?
Il titolare effettivo è sempre una persona fisica e i criteri per l’individuazione della titolarità effettiva sono definiti dal cd. ‘Decreto antiriciclaggio’ (art. 20, d. lgs n. 231/2007) che sinteticamente si possono schematizzare come segue:
- SOCIETÀ DI CAPITALI, il Titolare Effettivo può rientrare in una delle seguenti opzioni:
1. Partecipazione Proprietario Diretta Superiore al 25% del capitale
2. Partecipazione Proprietaria INDiretta Superiore al 25% del capitale
3. Controllo di Maggioranza dei Voti Esercitabili in Assemblea Ordinaria
4. Controllo di Voti Sufficienti per Influenza Dominante sulla società
5. Esistenza di Vincoli Contrattuali per Influenza Dominante sulla Società
6. Titolare di Poteri di Rappresentanza Amministrazione o Direzione
7. Concreta e Dettagliata Motivazione di Controinteressato
- LE PERSONE GIURIDICHE PRIVATE PGP (ossia le associazioni, le fondazioni e altre istituzioni di carattere privato, che hanno ottenuto il riconoscimento di personalità giuridica mediante iscrizione in Prefettura, oppure RUNTS, oppure negli Albi Regionali di riferimento), il Titolare Effettivo può rientrare in una delle seguenti opzioni:
1. Fondatore
2. Beneficiario della persona giuridica privata
3. Titolare dei poteri di rappresentanza, amministrazione o direzione della società
4. Concreta e dettagliata motivazione di controinteressato
- TRUST/ISTITUTI GIURIDICI affini, il Titolare Effettivo può rientrare in una delle seguenti opzioni:
1. il Costituente
2. il Fiduciario (trustee)
3. il Guardiano
4. il Soggetto individuato dal fiduciario
5. il Beneficiario del trust
6. il Titolare funzioni di controllo
7. il Titolare effettivo di costituente di trust o istituto affine
8. il Titolare effettivo di fiduciario di trust o istituto affine
9. il Titolare effettivo di guardiano di trust o istituto affine
10. il Titolare effettivo di soggetto che opera per conto fiduciario in trust o istituto affine
11. il Titolare effettivo di esercente controllo sui beni in trust o istituto affine
12. il Titolare effettivo di beneficiario del trust o istituto affine
13. il Concreta e dettagliata motivazione di controinteressato
Possiamo offrire in pochi clik il mero servizio di elaborazione telematica della pratica oppure in aggiunta attivare anche la firma digitale, se invece disideri un confronto con un nostro consulente il nostro staff è a tua disposizione per seguirti passo passo in tal caso è sufficiente compilare il form in calce per la richiesta di informazioni.
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